公轉(zhuǎn)私容易被查？這8種情況是合法的！
發(fā)布日期：2021-03-09 瀏覽次數(shù)：0
你知道公戶轉(zhuǎn)私戶，哪些是被允許的嗎？
現(xiàn)在線上支付方式已十分普及，有些企業(yè)圖方便，在購物、交易等方面不通過對公賬戶轉(zhuǎn)賬，直接把合同價款通過微信、支付寶轉(zhuǎn)賬的形式轉(zhuǎn)給實際負(fù)責(zé)人，這種行為存在較大的風(fēng)險，一不小心就違法了！
法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人被判逃稅罪
廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業(yè)，公司負(fù)責(zé)人陳某2、張某某、曾某某通過使用個人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業(yè)收入的方式進行逃稅。
案件經(jīng)過：被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設(shè)立分別捆綁公司賬戶的POS機和捆綁周某1等人私人賬戶的POS機，在客戶刷卡付款時，被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機收取裝修款。
另外，還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，上述收取的營業(yè)收入均不入公司賬戶。同時，陳某2外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。2016年1月至2017年1月期間，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計人民幣197,938.28元，該公司2016年度偷稅額占應(yīng)納稅額的比例為97.49%。
最后公司法定代表人張某某，財務(wù)負(fù)責(zé)人曾某某各被判十個月有期徒刑，并處以罰款。
1、通過私戶收款參與公司經(jīng)營管理，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財務(wù)混亂，公司資金無法受到監(jiān)管，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。而且后期的稅收風(fēng)險真的會給你重重一拳！
2、現(xiàn)在已經(jīng)取消企業(yè)銀行賬戶許可，但是加強了銀行賬戶資金管控，不要想著用私戶收款，形成一個閉環(huán)資金鏈，現(xiàn)在稅務(wù)、銀行全部共享信息合作，企業(yè)大額交易和可疑交易轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上！
3、還有個近期發(fā)生的大事件你需要知曉：大額現(xiàn)金管理辦法征求意見已經(jīng)正式結(jié)束，10萬元以上的轉(zhuǎn)賬將重點監(jiān)控，很快將會在試點區(qū)域?qū)嵤?/strong>
尤其是批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售行業(yè)屬于重點行業(yè)！試點結(jié)束接下來就是全國范圍，就和取消開戶許可證一樣，分批進行，所以留下的時間已經(jīng)不多了！
目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。
根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為：
（一）當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。
（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉(zhuǎn)。
（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。
（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉(zhuǎn)。
累計交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告。
（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；
（2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；
（3）個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)。
另外，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告。
公戶轉(zhuǎn)私戶：
這8種情況，財務(wù)放心大膽的轉(zhuǎn)！
1、向員工個人發(fā)放工資：
例：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。
2、個獨、合伙企業(yè)分配利潤：
例：甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。
3、給員工報銷差旅費用：
例：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。
4、股東分紅：
例：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。
例：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報酬所得個稅后的稅后報酬。
6、向個人經(jīng)營者采購：
例：甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。
7、歸還個人借款：
例：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。
8、支付個人賠償金：
例：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。
參考一：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：
4、個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
10、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
參考二：《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2016]第3號）規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告，接受中國人民銀行及其分支機構(gòu)的監(jiān)督、檢查。
